Понятие, основные виды и функции факторинга

Факторинг — комплекс финансовых услуг, оказываемых клиенту в обмен на уступку дебиторской задолженности. Комплекс финансовых услуг включает в себя финансирование поставок товаров, страхование кредитных рисков, учет состояния дебиторской задолженности и работу с дебиторами по своевременной оплате. Факторинг дает возможность покупателю отсрочить платежи, а поставщику получить основную часть оплаты за товар сразу после его поставки.

Где получить факторинговое финансирование

Факторинговое финансирование стало довольно редким явлением у банков, а обслуживание по данной услуге сторонних клиентов уже почти кануло в лету. При этом ставки факторинга по-прежнему не ниже актуальных средних тарифов кредитования малого и среднего бизнеса. Подробнее тарифы и условия факторинговых предложений крупнейших банков и факторинговых компаний

Банки и финансовый рынок

Банк, осуществляя обслуживание клиентов, может оказывать им также факторинговые услуги. Факторинг представляет собой переуступку банку неоплаченных долговых требований, возникающих между контрагентами в процессе реализации продукции (товаров, работ, услуг), и является разновидностью торгово-комиссионной операции.
Цель факторинговых операций — своевременное инкассирование долгов для снижения потерь от отсрочки платежа и предотвращения появления безнадежных долгов. Использование факторинга ускоряет получение большей части платежей, гарантирует полное погашение задолженностей, снижает расходы, связанные, с ведением счетов,иобеспечивает своевременность поступления платежей поставщикам при наличии временных финансовых трудностей у плательщиков.
В России факторинговые операции стали применяться впервые в Ленинграде в 1989 году и в дальнейшем получили распространение во многих банках страны. Для проведения таких операций в банках создаются отделы или группы факторинга. Они являются обособленными структурными подразделениями банков, действующими на принципах коммерческого расчета. Факторинговый отдел можно условно назвать «банк внутри банка». Эти подразделения обладают оборотными фондами, источником формирования которых являются собственные средства банка (прибыль, фонды) и привлеченные факторингом средства. Соотношение между ними устанавливается правлением банка.

Подробно о факторинге

Факторинг — это разновидность финансовых операций, при которых банк или специализированная компания приобретает денежные требования на должника и сама взыскивает долг в пользу кредитора (продавца) за определенное вознаграждение.

Факторинговые операции в отличие от залога представляют собой передачу кредитором фактору права требования возврата долгов с заемщика. Это право продается фактору (от англ.factor — комиссионер, агент, посредник), в лице которо­го, как правило, выступает коммерческий банк, финансовая или специализированная факторинговая компания.

В мировой практике существуют следующие виды факторингового обслуживания:

покупка фактором платежных требований кредитора по отношению к заемщику;
предоставление фактором кредитору комплекса услуг, которые помимо переуступки права востребования долгов включают в себя ведение бухгалтерского учета по этим требованиям, анализ информации о финансовом положении должников, обеспечение страхования кредитных рисков, реклам­ные, складские, транспортные, консультационные и юридические услуги.
В факторинговых операциях участвуют три стороны:

факторинговая компания (или факторинговый отдел банка) — специализированная организация, получающая счета-фактуры у своих клиентов (кредиторов, поставщиков);
клиент (кредитор, поставщик товара);
заемщик (предприятие) — фирма-потребитель товара.

В чем отличие факторинга от коллектора и что делать в таких случаях?

Да, с факторингом легче договориться, потому что эти компании менее зарегулированы и бюрократичны, чем банки, но они тоже потребуют от должника погашения какой-то части долга, — поясняет Москаленко. — И эта часть будет в любом случае не меньше, чем сумма, за которую выкупили кредит у банка, обычно это до 25% от суммы по залоговым кредитам».

Юрист поясняет, что факторинговая компания не может стать должником без согласия банка, а если он его даст — она должна будет выплачивать долг в полном объеме вместо заемщика, поэтому ей это явно не выгодно.